审计结果公告2018年第4期-2018年第二季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告

发布时间:2018-09-30

来源:辽宁省审计厅

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辽宁审计厅2018年第二季度重大政策措施落实情况跟踪审计结果公告

  根据审计署《关于印发2018年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》(审财发〔2018〕5号)要求和省委、省政府相关指示精神,我厅组织全省审计机关对14个市及所辖县区2018年第二季度贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计中,持续重点关注2018年省《政府工作报告》和“重实干、强执行、抓落实”专项行动中部分量化指标任务,以及各市财政收支、地方政府性债务、企业职工养老保险基金缺口等情况,对部分亿元以上重大工程项目推进情况进行了延伸审计,同时关注了前期跟踪审计发现问题的整改情况。全省各级审计机关共有489人参加了跟踪审计,抽查了360家单位,抽查项目286个,抽审资金总量343亿元。现将跟踪审计情况报告如下:

  一、跟踪审计发现的主要问题

  (一)亿元以上重大工程项目推进方面。

  1.部分项目前期准备不充分,未达计划期限和质量要求。14个项目由于征地动迁、申报审批、规划设计、施工许可、资质不符等方面原因,导致停止建设或项目延期;2个项目未经相关部门验收投入使用;3个项目因未按计划规模和结构建设、施工区域狭窄无法机械作业以及融资模式改变等方面原因,导致进度滞后,未按时完工;3个项目因规划调整、征地区域影响及资产转让等无法开工或复工;还有个别项目试运行后尚未满负荷生产。

  2.部分项目资金存在缺口,影响工程进度及投入使用。2个项目因融资困难、资产变现问题已停止建设;4个项目因自有资金不足、财政资金拨付不到位影响工程进度,无法按期进行或达产。

  3.部分项目申报不实,相关数据可靠性不足。2个项目投资数据不实,多申报已完成投资额、已完成试验示范基地数量;1个项目建设内容调整、投资总额变更,但尚未调整重大项目库中的相关信息。

  (二)民生及其他项目推进方面。

  1.个别市部分区老旧小区改造工程推进缓慢。1个市有27个小区改造未完成2017年任务,部分未进点施工;部分已完工小区未全部取得验收报告单;部分小区绿化、防水、地砖铺设等零星工程未完工。

  2.个别市产业扶贫项目运作不规范。个别地区“五小”产业扶贫项目未与贫困户签订折股量化协议。

  3.部分市教育卫生养老项目未如期开工。部分地区敬老院、未成年救助中心等4个项目因办理土地规划、征用手续及调整工期等尚未开工;1个学校校舍新建项目未按期完工。

  4.部分市污水处理项目未开工建设。3个污水处理厂新建、扩建及管网建设项目因办理土地规划、征用手续、调整工期、建设用地产权抵押等原因尚开工建设。

  5.部分市“一事一议”及美丽乡村项目管理不到位。部分地区“一事一议”村内道路建设项目拖欠工程款、未达到项目建设要求或因变更招投标方式未按计划完工;部分美丽乡村示范村绿化工程等项目尚未完工,或完工后未入账。

  (三)企业职工基本养老保险基金方面。

  1.个别市2018年1月至6月企业职工基本养老金缺口严重,串借失业保险基金发放基本养老金。

  2.个别市通过串借其他险种资金、银行贷款弥补当期缺口,企业职工基本养老保险基金存在较大支付风险。

  3.部分市、县(市)向银行借款、拆借国库资金、串借其他社保基金用于发放企业职工养老保险金。

  (四)地方政府债务方面。

  1.个别市因项目进展缓慢,致使省财政厅拨付并规定使用方向的政府债券资金在项目单位闲置近2年,后出借用于偿还政府到期债务本金和利息。

  2.个别地区财政部门因库款紧张,通过所属单位向银行借款,用于支付棚改项目资本金。

  (五)五大区域发展战略相关产业创业基金方面。

  1.个别市辽宁沿海经济带发展基金进展缓慢。1个市未设立和运行与沿海经济带发展有关的基金;1个市产业(创业)投资引导基金投入有限,对促进产业结构升级和新兴产业发展影响力不足。

  2.个别市沈阳经济区建设发展产业基金落实工作有待推进。截至审计时止,1个市暂未落实沈阳经济区建设发展相关产业基金的出资资金。

  3.个别市以借贷资金投资产业创业投资引导基金。目前,有关单位正在办理合伙人工商登记变更及合伙人撤回实缴出资手续。

  4.个别市违规出借、使用引导基金,引入社会资本出资不实。一是违规出借引导基金用于投资项目股权回购。二是违规使用引导基金,用于两个基金管理公司的注册资本。三是部分投资基金引入社会资本不真实,部分出资人未履行出资职责。

  (六)专项资金管理使用等方面。

  1.部分市非税收入收缴及存量资金收回不及时。主要是对个别项目应收未收城市基础设施配套费;部分非税收入上缴不及时;部分项目资金在部门结转两年以上,尚未收回财政统筹使用。

  2.部分市财政资金拨付不及时。主要是部分地区上级转移支付资金未及时分配下达;部分地区扶贫专项资金、“一事一议”及美丽乡村示范村建设奖补资金等滞留、闲置。

  3.部分市财政收支核算不规范。部分地区将存放在专户的代管企业改制资金用于契税返还和工资发放,将部分地税代征社会保险费用于发放工资或未及时转入社保基金专户;个别市、县对因银行贷款形成的其他应付款核销不及时;个别地区项目支出超预算,未按规定履行预算调整程序;个别地区财政部门从所属预算单位借款,未将中央转移支付资金安排到具体项目;个别地区因财力不足,欠拨破产改制企业医疗保险费。

  二、其他需要关注的矛盾和问题

  主要是3个市10个县(市、区)拖欠财政供养人员工资性收入,具体包括未发放部分调标增资工资、拖欠第十三个月工资及乡镇工作人员岗位补贴等,部分地区拖欠时间最长达41个月。

  三、2018年第一季度跟踪审计发现问题的整改情况

  针对2018年第一季度跟踪审计揭示的问题,各市政府积极采取有效措施推动整改落实。截至目前,审计整改工作总体推进有力,取得了较好效果。

  (一)基础设施建设项目方面。

  大连市加紧推进新机场项目审批和海域使用申报工作,商请有关主管部门共同推进空港新城起步区基础设施项目用海手续办理。本溪市正在加速推进“互联网+政务服务”建设项目招投标进度。丹东市小东沟隧道和爱民山隧道工程拆迁工作已完成,余量工程计划于12月底前完成。辽阳市弓长岭汤河镇温泉产业园区旅游基础设施建设一期工程正在稳步推进。锦州市加大拆迁征地、工程审批等相关工作力度,确保中心医院门诊病房楼等6个建设项目顺利进行。

  (二)教育领域基建项目方面。

  丹东市凤城七中新建食堂宿舍综合楼项目主体工程已经完工,宽甸县财政局已将工程款项拨付至城厢小学建设单位。营口盖州市2017年农村义务教育薄弱学校改造项目设备采购资金已批复,育智学校新建职业教育及医改综合楼项目已开工。辽阳市中医药学校新建教学综合楼及购置设备项目已开工,太子河区祁家镇中心小学新建教学楼用电等项目所需部分资金已下达专项指标,其余正在积极筹措。

  (三)文化旅游领域建设项目方面。

  大连宾馆文物保护项目旧址修缮工程已安排预算,并于近期完成招标工作。鞍山市群众艺术馆改造项目已竣工。本溪市评书保护利用设施建设项目已完成前期准备工作。

  (四)资源环保建设项目和医疗养老等社会领域建设项目方面。

  本溪市环城国家森林公园大冰沟景区保护利用设施工程项目已复工,预计10月前完成所有工程。营口市正在多方筹措项目配套资金,完成2017年盖州市中小河流治理工程等项目剩余工程。辽阳市文圣区已做好太子岛生态一期、二期、观光路绿化景观工程项目的预算安排和决算列支相关工作。葫芦岛市已成立领导小组,对市妇女儿童之家所有项目进行排查并督促整改,目前初步达到预期效果。

  (五)专项资金管理使用方面。

  本溪市通过加大就业困难群体援助、创业扶持、职业技能培训等工作力度,逐步解决就业补助资金闲置问题。锦州市未按规定免征公立医院建设项目城市基础设施配套费等问题,市财政已采取退库方式返还锦州市中心医院,同时加快专项转移支付下达分配进度,确保财政资金发挥效益。

  四、典型做法和经验

  (一)锦州市公立医院改革综合成效明显。

  锦州市于2017年10月,率先组建锦州市医疗保障管理局(以下简称“医保管理局”),将原来分散到人社、物价、卫生、民政等部门与医疗改革相关的职能统一并入医保管理局。通过“三医联动”管理体制改革,在建立统一的城乡居民基本医疗保险制度、推进医药卫生体制改革、实现城乡居民公平享有基本医疗保险权益等方面做出了积极的探索。

  (二)营口市实施开发区整合再造促进沿海经济带建设。

  2017年以来,营口市先后出台一系列文件,对全市开发区再造整合,推广实施公司化运作模式,形成了先进装备制造、快速消费品、精细化工、钢铁及深加工四个主导产业,镁质材料、汽保、乐器三个特色产业,新材料、新能源两个战略性新兴产业的“4+3+2”工业产业体系。同时加大简政放权力度,以直接下放、授权、委托或派驻形式,将经济发展相关管理权限依法下放,由市属开发区独立行使,实现了“园区事园内办结”。

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